子ども名義口座は危険？名義預金と贈与税の落とし穴を解説

資産形成の一環として定着しているのが「子ども名義の口座への入金」です。一方で、その実態が親による管理に留まっている場合、税務上は「親の資産」とみなされるケースがあるため注意が必要です。

特に2024年以降、生前贈与加算の期間延長など、相続・贈与に関するルールは厳格化しています。2026年現在、良かれと思って積み立てた資金が、将来の相続時に思わぬ税負担となる可能性もあります。

今回は、子ども名義口座に関する「名義預金」のリスクと贈与税の基礎、実務上の対策について解説します。

親が子どもの名前で口座を開設し、通帳や印鑑を管理している場合、その預金は税務上「名義預金」と判断されることがあります。

名義が子どもであっても、実質的な管理者が親であれば「親の財産」とみなされ、相続時に課税対象となります。

名義預金を避けるための主なポイントは以下の通りです。

名義預金を避ける3つのチェックポイント

（1）贈与の意思：親が「あげる」、子が「もらう」という合意があるか

（2）管理権：通帳・印鑑・キャッシュカードを子ども自身が管理しているか

（3）自由度：子どもがその資金を自由に使える状態にあるか

贈与税には年間110万円の基礎控除がありますが、近年はその活用にも注意が必要です。

特に、生前贈与加算の対象期間は従来の3年から段階的に延長されており、将来的には最大7年分が相続財産に持ち戻される仕組みとなります。

そのため、「毎年110万円以内であれば安心」と考えるのではなく、早期から計画的に贈与を行い、贈与契約書を作成しておくことが重要です。

旧ジュニアNISA終了後、2026年現在では新しい資産形成の選択肢が広がっています。

子ども名義の口座で資産運用を行う場合でも、単に親が管理するのではなく、「贈与として資金を移す」という手続きを明確にすることが重要です。これにより、名義預金と判断されるリスクを抑えることができます。

生活費や教育費として必要な都度支払う場合は、原則として贈与税はかかりません。

例えば、

・大学の授業料や入学金

・一人暮らしの仕送り

・塾や習い事の費用

などが該当します。

ただし、将来のためにまとめて資金を渡した場合は「贈与」とみなされるため、110万円を超えると課税対象となる点には注意が必要です。

子ども名義の口座を活用する際は、「子どもがその口座の存在を認識し、自ら管理できる状態」にしておくことが、税務トラブルを防ぐ最も重要なポイントです。

単なる「貯金」として放置するのではなく、贈与契約書の作成や制度の活用を通じて、法的にも「明確な資産」として引き継いでいくことが重要です。

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